買屋、賣屋有許多稅金要繳，例如契稅、印花稅、房屋稅、地價稅、土地增值稅、房地合一稅等，什麼情況下要繳什麼稅？ 在交易前先搞懂這些稅金的報稅規定與退稅條件，就能安心節稅。 官員分析，一生一次與一生一屋優惠有三項差異，民眾應留意適用規定以免節稅計畫失靈。 農地出售給公司法人，誤認已取得農業用地作農業使用證明書，即不用課徵房地合一稅，致未依規定申報個人房屋土地交易所得而遭補稅處罰。 2023年開始民法規定的成年年齡從原本的20歲下修至18歲，台中市政府地方稅務局特別提醒民眾，家中如果有滿18歲成年子女，只要完成設籍，就有機會多1棟以上的房子適用2‰自用住宅用地稅率地價稅。 民眾出售土地如係於2022年12月31日前訂立契約，請把握在立約日起30天內申報土地移轉現值，仍可適用2022年度的公告現值課徵土地增值稅，達到節稅的效果。
簽約買賣( 立約日) 之前1 日起算，1 整年都沒有任何出租或供作營業的情形，否則就必須等收回或不再營業滿1 年才可以適用。 本人、配偶或是直系親屬的戶籍設在這個房子上，如果平時沒有設戶籍在這裡也沒有關係，只要在簽約買賣當時( 立約日) 將戶籍遷入就可以了。 以小陳來講，如果他使用過一生一次的土增稅優惠，下一次又要出售房屋的時候，可以考慮要不要使用一生一屋來節稅，不過除此之外，其實還有另外一招節稅方式喔！ 如果不符合自住滿 6 年的約定，則依持有時間決定稅率為 45%（1 年內）、35%（1-2 年）、 20%（2 年以上）或 15%（10 年以上）。 如持有 2 年以內，因舊制有搭配「奢侈稅」，有二屋以上者，2 年內出售需以出售價格被課總價的 10%-15%，而新制是依所得課稅，稅率雖高，但比舊制好，如果平盤賣出，也沒有奢侈稅的逞罰性高稅額。
一生一次一生一屋差別: 土地增值稅最新消息！增值稅稅收腰斬！
看完上述首購條件與相關資訊後，可知首購族的購屋門檻其實不高，只要備妥2成頭期款，並善用政府、銀行的貸款政策，就能擁有足夠資金買下人生第一間房。 一般而言，首購族會同時採取政府與民間機構（銀行）的優惠方案進行貸款，藉由2筆資金輔助，減輕購屋時的資金缺口。 最一開始筆者提過，土地增值稅是用漲價倍數來決定稅率的（累進稅率制度），也就是土地漲價越多稅率的層級就會越高，跟一般所得稅的稅率決定方式是一樣的。
但案例中A持有X地的期間雖達10年，但仍沒有減徵規定的適用，因為至少要持有20年以上哦。 接下來第三點，面積限制也比一生一次更嚴格，都市土地只能在150平方公尺以下，大約45坪，非都市土地則限制在350平方公尺，也就是100多坪左右。 第二，也是稅法中相當常見的要求，這塊土地上的建物，必須是土地所有權人或配偶、直系親屬所有，更直白地說，以小陳的例子來看，小陳、太太或是小陳的爸爸媽媽其中一人，必須是房屋的所有權人，同時也將戶籍遷進去，這是第二個要件。 而不少人為了降低還款壓力，除了運用政府房貸政策申請，也會選擇搭配理財型房貸，讓手頭資金擁有更多彈性。
一生一次一生一屋差別: 搞懂土增稅「一生一次」和「一生一屋」賣房大省稅！
像重購的土地面積要在都市3公畝/非都市7公畝，要是本人/配偶/直系親屬設籍，不限持有年限及房地戶數，且出售前一年內沒有做出租營業使用，新的土地公告現值總額＋繳納的土增稅-舊的土地公告現值總額，有餘額才可以退稅，跟房屋的總價及坪數大小沒有關係。 假如說你購買的新屋的土地現值比舊屋低，是無法像房地合一稅要按比例退稅，而是完全無法退稅。 至於「一生一屋」的優惠稅率必要條件為，曾使用過土地增值稅「一生一次」自用住宅用地稅率；土地所有權人或其配偶、未成年子女於土地出售前，須設戶籍且持有該自用住宅連續滿6年；簽約買賣前5年，沒有任何出租或營業使用。 土地所有權人在享受過一生一次自用住宅優惠稅率後，再出售其自用住宅用地，符合以下相關條件，可適用「一生一屋」再次享受優惠稅率課徵土地增值稅。 重購退稅 ❶ 土地所有權人出售前1年內未曾供營業或出租之住宅 用地，地上之建物須為土地所有權人或其配偶、直系親屬所有，並已在該地辦竣戶籍登記。 王自強（化名）名下有數間房子，其中有一棟在都會區的房子（約三十坪）要出售，想要使用「一生一次」的土地增值優惠稅率，於是，我建議他除了出售那間三十坪的房子之外，還可以將另外在都會區的那兩間以「買賣」名義一起出售給他的太太。
如果是精華地段或建設多的區域，因為政府的土地評定現值調的很快，將「土地漲價數額」計入扣項後，會大幅降低報稅所得，甚至報稅所得會變負的，不管是自用或投資，都不用繳所得稅，新制比較划算。 永豐銀行保有房貸貸放與否及核准貸放金額、利率及彈性繳款金額與期數之權利，同時保留房貸商品規格、貸款期限及其他相關規定之權利。 相關房貸商品需經永豐銀行核准，貸款利率依永豐銀行「房屋貸款指標利率（月調）」或「房屋貸款指標利率（季調）」加碼機動調整，利率調整當月之21日（遇假日順延）為利率調整生效日。
一生一次一生一屋差別: 教你看懂土地增值稅「一生一次」與「一生一屋」
桃園市政府地方稅務局表示，近來常有民眾詢問營業稅、贈與稅等業務，卻因對稅務機關承辦稅目不太瞭解而跑錯機關。 這邊所說的節稅法寶，都是針對土增稅，一個我們叫他「一生一次」，另一個叫做「一生一屋」。 一般來講，土增稅依據土地增值狀況，須繳納20％至40％不等的土增稅，但是我們今天提到的這兩種節稅方式，都可以將土增稅降低到10%，等於至少可省下一半以上的土增稅喔。 不過，如不符合自住條件，但持有期間在 2 年以上，到底新制還是舊制比較划算呢？
- 如果甲在108 年4 月3 日以後申報，就不符合2年內的規定，不能辦理重購退稅。
- 符合自用住宅用地的房屋出售，如果漏未主張按自用住宅用地稅率繳納土地增值稅，可以在稅單所記載繳納期限內補附證明文件提出申請。
- 若無法提供成本資料，則是依政府公定的標準來課稅，所得計算公式為：售屋時房屋評定現值× 各縣市財產交易所得標準率。
- 甲出售( 重購) A 土地在106 年4 月1 日辦好產權登記，在108 年3 月4日訂立買賣契約重購(出售) B 地。
- 如果您已婚，那麼，您還可以利用「夫妻之間贈與」的方式，把不動產贈與另一半，如果夫妻持有這一筆土地的時間超過兩年，那麼下次再賣出房屋及土地的時候，還是可以用另一半的名義，使用「一生一次」的土地增值稅優惠。
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1 、個人、配偶、未成年子女設有戶籍；2、持有滿6年並有實際居住事實；3、無供營業或出租使用狀況，賣出時獲利就能享有400萬元的免稅額，超出的部分以10%稅率計費。 房市達人「賣厝阿明知識+」表示，重購退稅又細分為房地合一稅與土增稅，除了土增稅退稅條件要注意到新屋的土地公告移轉現值總額是否有高於舊屋，還有其他一系列的條件規定，以下將兩者拆解成兩大部分：1.房地合一稅的「5‧4‧3」、 2.土地增值稅的小細節。 民眾買賣移轉未辦保存登記之房屋，因無法向地政機關辦理變更登記，所以其向稅捐稽徵機關辦理契稅申報的契據，非屬印花稅法規定「設定典權及買賣、交換、贈與、分割不動產所立向主管機關申請物權登記之契據」課徵範圍，可免予貼用印花稅票。 土地所有權人或他的配偶、直系親屬，要在這筆自用住宅用地上辦妥戶籍登記，而且是沒有出租或供營業用的住宅用地。
一生一次一生一屋差別: 一生一次（Once in a lifetime）攻略2.0
而配偶和二親等之間的土地買賣，若因遺產及贈與稅法第5條規定，未能提出支付價款證明，經稽徵機關核定以贈與論，課徵贈與稅者，若符合自用住宅用地要件，還是可以適用優惠稅率。 土地所有權人申報出售自用住宅用地時，可自行選擇優先適用自用住宅用地順序，面積計算至都市土地3公畝或非都市土地7公畝為止；如果土地所有權人未選擇，地方稅稽徵機關會以最有利於土地所有權人之方式，依所核之土地增值稅由高至低的順序來適用自用住宅用地稅率。 官員建議，土增稅一生一次優惠僅限每人一次，若房地登記在配偶名下且已使用過優惠，可考慮利用配偶贈與土地免課土地增值稅、不計贈與稅規定，先把土地贈與未使用過優惠的配偶，配偶再簽約出售，即可以配偶名義再適用一生一次優惠稅率。 一般以擁有不動產較多且持有時間較長者較適合規劃以「一次多處」的「一生一次」。 一生一次一生一屋差別 經細算王先生出售的那三間房子的土地可用到約八十坪，符合土地所有權人出售自用土地面積合計不超過都市土地面積九○‧七五坪。
根據台中市政府地方稅務局，配偶若一方依《民法》規定行使剩餘財產差額分配請求權，得依《土地稅法》的規定，「申請不課徵土地增值稅」。 不過因為土地所有權有移轉的動作，所以仍應依規定向土地所在地的稽徵機關申報土地移轉現值，並以取得土地所有權人，為土地增值稅的納稅義務人。 根據土地稅法§9 規定，自用住宅用地，指土地所有權人或其配偶、直系親屬於該地辦竣戶籍登記，且無出租或供營業用之住宅用地。 而所謂的「自用住宅用地」有 2 種規定，分別是「一生一次」和「一生一屋」，「一生一次」顧名思義只能使用一次，而「一生一屋」則必須在使用過「一生一次」後才能使用，但沒有次數限制。
一生一次一生一屋差別: 土增稅「一生一屋」要件改變
所以在土地增值稅的節稅規劃知識，值得我們去多加了解，並提早做好準備。 我們可再將它細分為「土地增值稅」「房屋財產交易所得稅」「房地合一所得稅」等三種稅。 因為這三種稅的內容都蠻複雜的，所以我會以三篇文章來分別做說明。 舊制案件並無特別規定，但新制案件則規定，重購房地在五年內不得改做其他用途或再行移轉，否則國稅局將會追回稅款。
Ａ：同一土地所有權人，持有多處自用住宅用地同日訂約並同日申報者，如果合計面積不超過都市土地 3 公畝或非都市土地 7 公畝，那就可以視為「 1 次」出售，按自用住宅用地稅率課徵土地增值稅，反之，如果超過面積標準，就要分開申報課徵土地增值稅了。 不過，跨縣市土地同時出售，不需要分赴兩地申報土地現值，土地所有權人可自行選擇在任一土地所在地之地方稅稽徵機關統一辦理土地現值申報。 出售土地及新購土地的地上房屋，必須為土地所有權人、或其配偶、直系親屬所有，並且在該地辦竣戶籍登記。 自用住宅優惠稅率僅適用於「買賣案件」，贈與移轉並非出售，不適用這項規定喔！
一生一次一生一屋差別: 買賣房子有「一生一屋」或「一生一次」的土地增值稅優惠，近七成土地持有人適用，符合資格者，而且條件相對嚴苛。
土地增值稅的小細節，重新購買自用住宅用地根據法律，是可以申請重購退稅的優惠。 也就是退回賣出舊屋所繳納的土地增值稅，貼補買新房子土地總額價款的差價。 換句話來說，有計畫要換房子的購屋族，可以同步規劃重購退稅的條件，讓自己在未來換屋時多一筆換屋基金。
房地合一稅一律採核實課稅，也就是依照買賣契約價認定，稅額的計算公式為：（出售總價－原始取得成本－必要費用－土地漲價總數額）× 適用稅率。 不論是先買後賣，或是先賣後買，都可以享有「重購退稅」優惠，其條件限制和「一生一次」大致相同，但「土地所有權人必須為同一人」，假如舊屋房地登記在先生名下，新屋房地登記在太太名下，就無法退稅。 「一生一屋」與「一生一次」同屬於土地增值稅中之自用住宅優惠的相關規定，然而與其只能在使用過「一生一次」優惠之後才能使用，若能滿足下列條件，則一樣能適用10%的稅率。 買賣房屋時的土地增值稅很可觀，但是每個人都有一次「一生一次」的自用住宅用地優惠稅率。 如果已經用過「一生一次」，但是名下只有一間房，還有「 一生一屋 」優惠稅率可以適用。 新購買的土地最大適用面積是，都市土地未超過3公畝(約90.75坪)，非都市土地未超過7公畝的部分(約211.75坪)。
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貸款額度高於信貸、貸款利率低於信貸、申辦速度快於轉貸、手續過程少於轉貸。 土地持有者即可申貸，.興建廠房、購買工業用地及廠房及基地；快速核撥、自行興建完工之廠房也可貸。 借您解決資金不足窘境，土地貸款為您解決資金的需求，最長20年，含寬限期3年。 [周刊王CTWANT] 迪麗熱巴被大陸狗仔公開表示，已7個月沒有進劇組，甚至機場拍到她穿著駝色大衣，整個人大了一號，寫出「大概算一下，應該還屬兔，10月左右」，同天狗仔「陽陽」也轉發黃景瑜的慶生文，並表示「恭喜升級成功！小哥哥」。 這樣的轉發文也讓粉絲認為，迪麗熱巴和黃景瑜緋聞傳得許… 那就是「一生一次」和「一生一屋」這兩種模式，稅率立刻降到10％。
1.應該說沒有所謂的購屋優惠利率，利率純粹是看銀行願不願意給，“通常”銀行的優質客群比較容易拿到低利率。 近期物價飆漲，讓許多民眾叫苦連天，不過，有眼尖的網友發現，在超商品項中唯有牛奶不但沒有漲價，還大打折扣，讓他不禁好奇背後原因，貼文曝光後，… 同時提醒民眾，若未依規定在期限內申報，經稽徵機關調查後，將處以3000元以上3萬元以下罰鍰，並且若有應補稅額，除了依法核定應補稅額發單補徵外，並按所漏稅額處3倍以下罰鍰，2項罰鍰擇一從重處罰。
一生一次一生一屋差別: 買賣房屋注定只能「萬萬稅」？做對3動作，稅金少一半！
Ａ：同一樓層內部分做營業用、部分做住家用，如果能明確劃分，就依照房屋坐落基地的房屋實際使用比例計算所占土地面積，分別按自用住宅用地及一般用地稅率課徵土地增值稅（附屬的騎樓應併入一樓使用面積依比例計算）。 而與公告現值不同但常常被搞混的則是「公告地價」，公告地價是由政府公告各個轄區內各土地的價格，做為民眾「申報地價」的參考，每 3 年會公告一次（同樣在於 1 月 一生一次一生一屋差別 1 日公告）。 政府在規定地價時，會先分區域調查近一年內的土地買賣價格或收益價格，依據各街道的市況、繁榮程度及地價水準，劃分成不同地價區段、計算土地平均行情，之後提交給各縣市地價評議委員會作評議、核算每一筆土地的單位地價，拍板定案後就會成為課徵「地價稅」的計算基礎。 房產只要是在 2016 年 1月 1 日之後取得，即適用房地合一稅新制，但若是因繼承或配偶贈與而取得，可放寬適用舊制。
一生一次一生一屋差別: 台灣哪個縣市的人最愛買房子？財政部公布調查結果：這裡的囤屋族最多
正常的配置是1筆1棟，也就是1張房屋所有權狀，加上1張土地所有權狀。 納稅義務人申報遺產稅時，若被繼承人死亡前2年內對配偶或特定近親有贈與財產情事，須注意應併入被繼承人遺產總額申報遺產稅，以免遭補稅處罰。 一生一次一生一屋差別 土地增值稅的意義及計算方式等詳參：張捷誠（2020），《土地增值稅（一）——什麼是土地增值稅？該如何計算？》。
一生一次一生一屋差別: 6 月 自用住宅優惠稅率 一生一屋與一生一次差異性
土增稅的一般稅率按漲價倍數總共分成三級，分別是 20 ％、 30 ％、 40 ％，如果是自用住宅用地的話，稅率為 10% 。 若可提供實際的成本資料，原則上應核實申報及課稅，所得計算公式為：（出售總價－原始取得成本－必要費用）×房地比（註1），於每年5 月和綜合所得稅合併申報即可。 普遍來說，賣房子負擔最重的稅金成本，就是土增稅，而其實只要搞懂「一生一次」及「一生一屋」2種僅10％稅率的節稅模式，就能省下不少稅金。
一生一次一生一屋差別: 土地增值稅試算可參考財政部網站
此外，房屋是土地所有權人為本人、配偶或是未成年子女；面積限制為，都市土地約45.37坪、非都土地約105.87坪；出售時土地所有權人與其配偶及未成年子女，無該自用住宅以外的房產。 要注意的是，如果是使用「一生一次」的優惠稅率，其實是可以「多戶房屋同時使用」的。 只要「在都市土地300平方公尺或非都市土地700平方公尺範圍內」，再加上「同一天簽訂買賣契約」，就可以適用「一生一次」。 因此，一個人的一生當中，如果自己、配偶，或是未成年子女的名下，只有這一戶自用住宅，再也沒有其他的房屋，那麼，他在換屋買賣時，還是可以繼續適用優惠稅率。 如果您已婚，那麼，您還可以利用「夫妻之間贈與」的方式，把不動產贈與另一半，如果夫妻持有這一筆土地的時間超過兩年，那麼下次再賣出房屋及土地的時候，還是可以用另一半的名義，使用「一生一次」的土地增值稅優惠。
坊間常看到房地產的買賣，因為移轉土地，賣方需要繳納土地增值稅，課徵土增稅的算法是以買進到賣出土地公告現值的漲價總數額，乘上不同級別的稅率，若持有土地時間愈久，土地增值稅的費用就愈高，也因此讓許多賣方苦不堪言。 事實上，政府有提供「一生一次」和「一生一屋」兩種方案，讓長期持有土地的地主或多財產者可以減少繳納的土地增值稅，得以達到節稅。 以下將分享一則案例，讓讀者更了解「一生一次」和「一生一屋」。 土地增值稅是在土地所有權移轉時發生的租稅，一般用地稅率的計算方式是以買進到賣出土地公告現值的漲價總數額，依漲價倍數採用累進稅率課徵。
去年8月，時任美國眾議院議長裴洛西（Nancy Pelosi）訪問台灣，大陸採取包括解放軍演訓等一系列反制措施。 而近日又傳出美國新任眾議院議長麥卡錫（Kevin McCarthy）將於今年春天訪問台灣，台灣民眾擔心如果成行，是否會引發大陸更強的反制措施，讓台海再度陷入「兵凶戰危」的險境？ 而根據《TVBS》最新民調結果顯示，如果麥卡錫將訪台，有44％的民眾擔心，「台灣會成為美國用來和中國大陸角力的棋子」，引發討論。 專辦企業信用融資貸款 ，協助企業資金活絡，乎你週轉免煩惱，手續簡便、核貸快速，協助各位企業老闆、老闆娘在日常營業過程中，快速取得一筆營運資金。
土地增值稅節稅土地所有權人在享受過一生一次自用住宅優惠稅率後，再出售其自用住宅用. 土地所有權人出售土地稅法第34條第5項(一生一屋 一生一次一生一屋差別 … – 新竹市稅務局本人之前出售之自用住宅用地曾依土地稅法第34條第1項至第4項（一生一次）規定按自用住宅用地稅率課徵土地增值稅。 此外，出售時土地所有權人與其配偶及未成年子女，無該自用住宅以外的房屋；持有期間出售前持有該土地6年以上，符合上述條件者即可申請使用「一生一屋」10%的優惠稅率，並且可無限次使用。 財政部表示，個人出售土地，必須依照前一次取得與出售的土地公告現值的漲價總數額，依漲價倍數與持有時間採累進稅率課徵土地增值稅20％～40％。 不過，每人出售自住屋可適用一生一次、一生一屋等優惠稅率10％，有效達到節稅目標。
