所以要保人是Allen父母、滿期保險金受益人是Allen，就符合上述要件。 二、有關贈與稅問題，按所得稅法第四條第七項規定，人身保險、勞工保險及軍、公、教保險之保險給付，免納所得稅；所以，如果將保單的要保人與受益人（非身故受益人）皆變更為被保險人本人，並無贈與稅問題。 受益人拿到被保險人的死亡給付時，3,330萬元以下的金額不須計入「受益人」當年度的「個人所得」（以一申報戶為單位）。
如果保單的保價金低於免稅額244萬元，就免贈與稅，超過244萬元要主動向國稅局申報贈與稅，以免連補帶罰。 壽險業者則表示，現行機制下，若企業幫員工投保，員工跟雇主間都同意，繳交保費的金錢來源也都沒問題，公司作為要保人，之後去改變受益人為公司，因為法規上合法，保險公司也不得拒絕。 但必須注意的是，縱使保單上要保人及受益人為同一人，國稅局仍會以要保人是否有財力繳納保費為原則，認定是否為贈與行為。 儲蓄險受益人 林心瀠認為，如果要保人及受益人為同一人，也就是買保險的時候，要保人及受益人都是兒子，就比較有可能。
儲蓄險受益人: 保險常識
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儲蓄險受益人: 保險契約簡介
訂立本契約時，以受監護宣告尚未撤銷者為被保險人，其遺族生活扶助保險金變更為喪葬費用保險金。 另外，假設保單中要保人是父母，當父母年邁病情不佳時，要提醒客戶，要保人如果還是父母，須及早將要保人變更為被保險人自己，將來才不會面臨繼承程序的問題，因為變更時保價金可能有贈與稅，業務員也應協助確認保戶手中所有保單要保人，根據保戶現在狀況，評估是否有變更需求。 儲蓄險受益人 我常跟團隊講一個概念，保單上面有四個人的名字，因為愛而串連起來，要保人是付出愛的人、被保險人是享受愛的人、受益人是繼承愛的人，而我們是見證愛的人。 在協助客戶理賠的過程中看到許多不圓滿，因此更加重視壽險顧問如何設身處地了解客戶的現況，提前給予建議，這就是我們「見證愛」的價值。 又以「投資型保險」為例，投資型保險是保險人（保險公司）與要保人約定，由保險人將要保人繳的保險費，依要保人同意或指定的投資分配方式進行投資，由要保人承擔全部或部分投資風險的人身保險。 最近常被問到投保儲蓄險後死亡，還收到國稅局補繳遺產稅通知，還被罰款，為何會如此?
舉例來說，小華投保了一張保額5,000萬的壽險保單，指定受益人為老婆及女兒均分，等到小華過世後，老婆及女兒各別可以拿到2,500萬的身故保險金，因為都沒有超過3,330萬元，因此不用計入基本所得稅額。 不過吳士賢提醒，若小孩還未成年，在申報所得稅的時候，老婆和小孩則為同一申報戶，身故保險金必須合併計算，所以仍是保額5,000萬，超過的1,670萬元須併入老婆當年度的個人基本稅額計算稅負。 黃先生在四年前投保一張短年期儲蓄壽險，因為他是保單的要保人，因此，只要在保險事故發生或滿期前，黃先生都可以行使要保人的權利，包括可以隨時終止契約領取解約金、以保險單向保險公司借款，當然也擁有指定或變更受益人的權益等。
儲蓄險受益人: ‧ 壽險業獲利大衰退！ 6大壽險公司9月只小賺10億元
謝先生本來規劃，每年在贈與稅免稅額度220萬內，贈與現金給小孩，但是又擔心小孩會亂花錢，所以就買了一張保單，年繳保費220萬，而且要保人是小孩。 但這張保單從父母的帳戶去扣款或轉帳代繳，其實算「第三人無償代繳」，因此視同贈與，有可能被課贈與稅的風險。 又因保單滿期時能領回一筆錢，就把「受益人」寫給兒子，正好可以當作兒子的第一桶金。 像這種「要保人」為自己，「被保險人」與「受益人」分別為不同人的隨性安排，未來要特別留意贈與稅的問題。 依稅法規定，受益人與要保人不同一人，受益人所領得的保險給付，必須依所得基本稅額條例規定，申報所得稅。 王先生的困擾在於，當初為全家人買的保單都是以自己為要保人，太太則為所有保單的受益人（見表1），但當夫妻關係生變，買保險時的初衷已經不同，真正想要守護的對象也從太太變成兒子。
要保人是與保險公司簽訂契約的人，同時也是需負擔保費義務的人，保單為要保人所有，相對的受益人是保險事故發生後，得向保險公司領取保險理賠金。 人壽保險及年金保險，通常要保人與受益人不同人，因而會牽扯到「贈與稅」的問題。 但是，在變更要保人時要注意保單現金價值是否有超過220萬，如果金額超過會有贈與保險利益也需要繳交贈與稅，那麼須由原本的要保人需申報課徵贈與稅。 雙方的爭議點主要出在，該民眾投保的保險契約約定，被保險人身故是在85歲年金給付開始日前時，保險公司只需返還年金保單價值準備金，而非身故保險金，而且返還的對象是要保人而非受益人。 由於該民眾就是保單的要保人跟被保險人，在大腸癌病逝後，保險公司於是把保價金返還給他的法定繼承人，也非受益人。
儲蓄險受益人: 投保時「指定受益人」很重要！少寫一項小心被課遺產稅，國稅局親曝節稅可以這樣做
四、全戶戶籍謄本及繼承系統表：此二份文件是用以確認有權利的繼承人究竟是誰？ 五、新要保人的蒐集、處理及利用個人資料告知暨同意書：因應個人資料保護法的規定，未來保險公司勢須蒐集、處理及利用新要保人的個人資料，如果這個新要保人並非保險公司既有的客戶，則須對新要保人進行個資法要求的告知，及取得新要保人個人資料被蒐集、處理及利用的書面同意。 另外，儲蓄型保險，則是要保人繳納保險費，相當於將錢存放在保險公司，經過一定時間期滿後連本帶利取回。 儲蓄型保險雖然在被保險人死亡時一樣可以請領保險金，但因為並非以被保險人的壽命為保險目的，與人壽保險的本質不符，反而更近似於銀行儲蓄的概念，因此需要課徵遺產稅（最高行政法院 102 年判字第 227 號行政判決意旨參照）。 需注意的是，人壽保險具有「定額性質」，也就是人壽保險的身故給付是一筆固定的金額，並不具有孳生利息的投資功能，但很多的儲蓄型保單會在契約中約定一筆固定金額的人壽保險金，但會逐年增加利息，而此時增加的利息部分就會被法院認為不具有人壽保險的定額性質，因而需要課徵遺產稅。
- 二、要保人死亡證明書及除戶戶籍謄本：因為一般更換要保人必須原要保人的同意，並在契約變更申請書中簽名，但要保人身故已無法簽名，故用本文件以確認要保人身故，免去原始要保人之簽名。
- 除上述身故保險金以及年金保險外，其餘保險給付如解約金、紅利等，無論要保人跟受益人是否同一人，都要計入當年所得課稅。
- 保險局認為，企業這樣做，跟當初給員工投保的目的並不相符，這根本就是公司企業假員工福利或員工退休規劃之名，行公司資金運用之實。
- 先講結論：如果Allen的父母真的這樣做，將來要補稅761萬以上。
因為「減額繳清」是用保價金換算降低保額、被保險人保障減少，而保價金會隨著時間慢慢增加，直到下一期的繳費日，到達最高點。 ，受益人在整張保單來說是沒有任何的權利可言的，但是受益人才是整張保單最主要的保險受益對象，也就是說，基本上整張保單規劃的目的就是要讓受益人經濟狀態有保障，所以想要讓誰獲得保險的保障就應該讓誰當受益人，而不是讓＂他＂當被保險人。 醫療險其中一個保障項目－住院醫療保險金給付條件是＂只要被保人住院就給付每天１０００的保險金＂，因此只要被保人有投保醫療險並且有住院的話，保險公司就必須給付【住院日數＊每日１０００的保險金給受益人】。 要保人若與受益人不同，保單到期時所領的滿期金或還本金，就是屬於要保人對受益人的「贈與」，因此就得特別留意贈與稅的問題。 保險人就是指保險公司，負責制定保險契約與核保，在保險契約成立時，可以請求要保人繳保費；在承保的保險事故發生時，負有理賠的義務。
＂，也就是說保險公司是否要給付保險金，完全要看被保人的狀態是否有符合保險金的給付條件，如果符合保險金給付條件的話，保險險公司就必須要給付保險金給受益人。 但得注意的是，95年後購買的保單的「死亡給付」金額，只有在保單中的「基本保額」中會有3300萬的免稅額。 如爸爸先匯220萬至媽媽的銀行帳戶，爸媽再分別從自己的戶頭匯款220萬元至女兒的銀行帳戶，共計440萬元。
但就算您滿足以上條件，保單卻沒有指定受益人，保險理賠金就會被列入被保人的遺產計算並將被課遺產稅，因此填寫受益人是非常重要的！ 舉個常見的例子，多數人都會將配偶指定為受益人，但有過不少案例是夫妻同時死亡，這種情況下法定繼承人在領取保險金時就會面臨申報遺產稅的問題。 因此大家指定受益人不要只填一位，且最後一定要再寫上「法定繼承人」，萬一指定受益人身故，其他法定繼承人也能在不被課遺產稅的情況下獲得理賠金。 因為有許多人在臨終之前，為了不想繳納遺產稅，會以躉繳（一次繳清）的方式以巨額的金額購買保險，如此一來當投保的人過世之後，指定的受益人就可以以保險金的方式領回當初繳納的保費，且不需要被課稅，如此一來就失去了保險法給予受益人優待的本意，而淪為避稅的工具。 實務上，買保險有二種常見情況會被課徵贈與稅，第一種是像王媽媽那樣買儲蓄險，保單的要保人和受益人非同一人（如要保人為父母、受益人為子女），在滿期後發生贈與事實，滿期金一旦超過贈與免稅額就必須在三十日內依法申報，否則將會被處以應納稅額二倍以下罰鍰。 以黃先生投保的儲蓄險，六年滿期可領回一千兩百萬元，至今已繳費四年來算，保單價值準備金粗估至少有七百多萬元，如果黃先生保單要保人改為兒子，因為該保單累積的保價金已超過遺產及贈與稅法規定的免稅額二百二十萬元，因此，黃先生就會有贈與稅的問題。
信達聯合會計師事務所所長、台灣創速加速器合夥人暨財務長、圓子夢創辦人，人稱圓夢會計師，擁有國際會計師與臺灣會計師證照，同時為國際認證理財規劃顧問CFP、經濟部中小企業處榮譽會計師，曾任中華民國會計師公會全國聯合會智庫服務委員會委員。 李媽媽滿心疑惑的想：「業務員跟我說，每人每年贈與免稅額是220萬，我每年才付100萬！為什麼要跟我追討稅金？」原來李媽媽將贈與免稅額度解讀錯誤。 保險利益原則適用於許多特殊類型的保戶，例如同居男女或同性戀人互相為對方投保、父母為非婚生子女投保、小三或小王為伴侶投保、債權人為債務人投保、雇主為高階經理人投保等。 依保險法第5條，受益人指被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人，要保人或被保險人均得為受益人。 因此，乙或甲其中任何一人可以做為要保人，以甲為保險標的（被保險人），約定乙為受益人，與保險公司簽訂保險契約。
但得注意需要以子女的名義，來繳納保險金才能避開贈與稅；若是父母要無償代繳，就需注意每年220萬的贈與免稅額度。 換句話說，3300萬以上的死亡給付，以及如儲蓄險、投資保單等增額保險會投資收益，都會被課徵贈與稅；而贈與稅則是有每年220萬的免稅額可以使用。 儲蓄險受益人 儲蓄險受益人 相信很多人要幫父母、配偶、小孩投保時，看到要保書上有要保人、被保險人、受益人、法定代理人欄位時，都會停下來確認要填誰的資料，這篇文章簡單介紹在保險常見的幾種『人』，下次填寫要保書就不用再感到困惑。 是否列為財產等項目，應該及早釐清且要明確界定，否則像是忘了變更受益人或是要保人，可能陷入「明明都有定時繳交保費，卻領不到理賠金」窘境。 也就是說贈與人每年所贈與他人之金額，只要累計不超過220萬元，就無需繳納贈與稅。
- 但你知道保單受益人牽涉到法律和稅務的規範，正確填寫才能讓真正想守護的人受益。
- 三、契約變更申請書：此文件必須由前述繼承之權利人簽名同意指定新的要保人，另外新的要保人必須與原被保險人具有保險利益(註三)，新要保人如與原被保險人無保險利益，則保險公司不會同意本項契約變更。
- 自然人、法人皆可以，但受益人若為自然人，以生存者為限，倘若事故發生前受益人就死亡了，可以重新指定，若是事故發生後，受益人才死亡，那麼就是屬於受益人的法定繼承人所擁有。
- 許祺昌表示，依《所得基本稅額條例》，「受益人」領取特定的保險給付時，必須計入基本所得額，進而計算是否應繳交所謂的「最低稅負」。
- 一位民眾以自己為要保人、被保險人，並指定配偶為受益人，向保險公司投保壽險。
- 若要保人已在保險契約中指定受益人，不論是姓名或身分的指定，均屬已指定受益人。
如何將自己大半輩子的辛勞，轉化為對家人的祝福，正好此時，即將出生的小孫女，給了她重新檢視財富的靈感。 Maggie媽所提供之資訊，僅供參考、分享與交流，本人應當盡力提供正確之資訊，唯所載資訊均來自個人之見解網路資料整理，對其完整性、即時性和正確性不做任何擔保。 希望知識可以承傳，資訊可以對等，這裡將會紀錄保險的相關知識，偶爾也會寫寫我與孩子的互動，更喜歡寫些我的讀書心得。 如果你也想跟我一起學習成長，不妨可以追蹤我的YT，加入我的FB粉專或IG，讓我們明天成為更好的人。
保險契約成立要件之一是，要保人與被保險人之間必須存在一種特定｢關係｣，即要保人會因為被保險人遭遇風險事故而有所損失；這個關係稱為「保險利益」（Insurable 儲蓄險受益人 Interest，亦稱｢可保利益｣）。 儲蓄險受益人 也就是說，要保人或被保險人會因被保險人未發生風險事故而獲益；反之，會因被保險人遭受風險事故而受損失。 由於房貸壽險是用來降低「被保險人過世，繼承人付不出剩餘房貸而導致負債」的風險。
父母幫子女買儲蓄險，要保人為父母、受益人為子女，保險期滿時可以領回400萬，超過每人每年贈與免稅額的220萬元，因此超出的180萬元將課以10％贈與稅。 首先，當Allen將來領取父母滿期保險金時，Allen父母要補贈與稅269萬。 因為這兩筆是滿期保險金而非身故保險金，實務上，國稅局認為形同Allen父母將多年儲蓄積累，透過保險契約讓與Allen。 受益人部分，因為給付項目不同，受益人區分為「生存／滿期金受益人」和「身故受益人」；除了身故受益人不可能變更為被保險人本人外，其他可以指定為被保險人本人；但年金險因險種特性，生存保險金的受益人一般條款皆已約定為被保險人本人，所以是不允許異動變更的。
購買保險前也需要自保，千萬要看清楚再簽名決定，別一時心急胡亂填寫，事發後才發現領不到保險金。 保單條款有約定當保戶於契約有效且於繳費期間內身故者，契約效力即行終止，並會依「標準保險費費率計算的年繳保險費總和之1.03倍」、「身故時的保單當年度末的保單價值準備金」二項中取最大值給付「身故保險金」，並無違約。 若您是在保單成立後想要變更受益人，只需填寫契變書，得到要、被保人的同意並簽名並向保險公司申請即可變更。 以該案例為6年期養老險、滿期金一千多萬元推估，每年所繳的保費假設為200萬，而貴婦每年贈與兒子200萬，等於6年共贈與1,200萬。 李媽媽應該在有贈與事實（子女領取滿期金時）的30天內，就超過該年度贈與免稅額的部分報稅，若逾時申報或漏報，除了補稅之外還會被處以罰鍰。
儲蓄險受益人: 保險經紀人vs 保險公司！業務超級比一…
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