凡是稅法規定可認列之費用或虧損，都建議盡力爭取和申報，以此減少需繳納的稅務款項。 但公司費用抵稅項目很複雜，若不小心漏稅，根據不同法源規定，可能要賠償本稅的1～2倍，還包含「刑事罰」和「行政罰」等，所以要特別注意租稅規定，或是向專業人員諮詢，尋求協助。 2020年疫情席捲全球，許多跨境電商的業務有爆發性的成長，但整體貿易流程會牽扯到境內外不同的稅務規定，因此需要事先了解各國租稅法規，來規劃整個交易流程，例如商品如何存放、企業要在哪裡設立及稅務繳納方式等，以達到節稅的目的。
本身如果是創業者或公司老闆，都知道稅務是一筆不小的負擔，以為請了會計人員就可以替公司節稅，但其實會計人員僅負責為公司紀錄事後的金流動向，若想要了解如何合法節稅，建議事先進行公司節稅規劃，將每一筆紀錄和憑證都保存完整，甚至還能在報稅後，使公司獲利增加。 本篇就要來列舉一些公司節稅規劃的方法，讓您了解公司費用抵稅的好處，為您減輕稅務負擔。 最後，就評稅基期內營業額達港幣$2,000,000以上的公司，他們需將報稅表連同簽署後的審計報告及利得税計算表遞交。 就完全沒有營運的公司而言，即收入為零，或已宣布處於不活動狀態的公司，他們依然需要填寫並遞交報稅表，但可豁免審計。
公司繳稅: 有限公司必須核數嗎？
在現代社會中離婚率逐年增加，父母往往希望財富能在傳承給子女的同時，也設立更強大防火牆機制，以避免突發狀況之發生。 情境一、第二代對於家族公司經營尚未熟悉，導致第一代父母遲遲無法放心將股權轉移給第二代，以致無法有效的進行家族財富傳承，而於百年之後繳納高額遺產稅。 卓越管理企業評選 卓越管理企業評選目的是發掘並表揚具備卓越管理思維以及實務的企業。 在評選的過程中，參加的企業可以接觸到Deloitte卓越管理企業的理論框架，了解全球卓越管理企業的成功祕訣，藉以驗證並調整企業的營運方向。
你在暫繳税課税年度的應課税入息實額，少於或可能會少於前一年度的應課税入息實額的90 %，又或少於或可能會少於暫繳税課税年度估計入息的90%。 例如：在暫繳税課税年度內新生子女的子女免税額，或因父母屆滿合資格的年齡而可得到的供養父母免税額。 你在該課税年度的應評税利潤，少於或可能會少於上一年度應評税利潤的 90%，或少於或可能會少於暫繳税課税年度的評估利潤的90%。 除本年度稅項外，每年也需支付「暫繳稅」，即預付下個年度的稅項。 支付暫繳稅時也可享用8.25%優惠稅率，但不可享用稅款寬減。
如果只是做了商業登記（俗稱無限公司 / BR）的獨資企業（Sole Proprietorship），則只需在東主的個人報稅表上報稅便可，並不需要獨立申報。 但是，任何年滿 18 歲或未滿 18 歲而父母雙亡的香港永久居民或臨時居民，均可選擇按個人入息課税辦法計税，以減輕將利潤及收入全部以標準税率計税時的負擔。 當採用個人入息課税計算的税款較分別以利得税、薪俸税及物業税計税的税款為低時，納税人將可透過該選擇得到税務寬減。
但是若單據不齊全，被抽查就只能用「同業利潤標準淨利率」來補稅。 加上如果剛開始沒有先把單據收集齊全，在年度申報的時候，就無法分辨應該要用查帳申報還是書審申報划算。 請注意，由於每期營業稅時，我們收到的資料不包含您的所有費用（例如薪資費用是一月份所得申報才會申報），因此「其他費用」金額留空，讓大家可以估計試算。
公司繳稅: 香港公司報稅及稅法
企業與其關聯方之間的業務往來，不符合獨立交易原則而減少企業或者其關聯方應納稅收入或者所得額的，稅務機關有權按照合理方法調整。 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。 非居民企業是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業。 而且有別於大部份的國家，香港只對來源於香港的收入徵稅，非來源於香港的收入不須在香港交稅。 但須注意，不須在香港交稅，並不代表合法地不須在收入的來源地/國交稅。 利得税是根據每個課税年度的應評税利潤而徵收的，而應評税利潤須待有關年度完結之後才能確定。
基本上大家都可以異口同聲的說出，當然是顧問業的淨利率比較高。 企業亦可以向稅務機關提出與其關聯方之間業務往來的定價原則和計算方法，稅務機關與企業協商、確認後，達成預約定價安排。 康栢信守對社會的承諾，致力成為負責任的企業公民，通過多種形式為社會公益盡力。 慈善、環保、義工服務、關懷員工是康栢履行社會責任的重點。
因此將 120,000 除以書審稅率（此例為 6%），就可以推算出此公司年營業額（開立的發票）在 200 萬以內，繳不到營所稅。 行業代號：此為「國稅局」為您挑選的「行業代號」，下方三個稅率為此行業代號所對應的稅率。 通常稅務員會參考您「營業項目前四項」，以及「負責人至國稅局領取購買證時的說明」做判斷。 先問大家一個問題，請問你覺得家裡巷口的五金雜貨店淨利率比較高，還是從事顧問業的舅舅公司淨利率比較高？
一般來說，所有收入或支出都必須依照稅法規定繳納相關費用，但依照所得稅法和促進產業升級條例規定，有許多稅務減免優惠獎勵可利用，但必須符合某些條件才可適用，建議平常多關心租稅相關法規的變動，減輕稅務負擔。 此外，疫情期間財政部也推出各項減稅或延期繳納的優惠，有受到疫情衝擊影響的業者可以多加利用。 除了物業租貸外，在香港以任何形式經營的業務均需申報利得稅稅務。
公司繳稅: 營業稅專區
Bowtie （「保泰人壽」）是持牌人壽保險公司及香港首間虛擬保險公司，致力於填補健康的保障缺口。 Bowtie 透過創新科技及醫療專業，提供零中介、免佣金，更方便的網上平台，讓客戶隨時隨地獲得「自願醫保計劃」產品報價、核保及索償服務。 Bowtie在 2021 全年於直接銷售渠道中持續排行第一。 為了協助公司簡化報稅流程，市面上有不少會計及報稅公司，專門提供各種報稅事務代辦服務，每次收費介乎 HK$1,500 至 HK$2,000 不等。 稅務局會於每年 4 月的第 1 個工作日，向全港公司批量發出利得稅報表，而公司需要在稅表發出後的 1 個月內遞交。 扣繳/股利申報：扣繳/股利申報時不會有稅金產生，但與稅務申報息息相關，主要是開立扣繳憑單給納稅義務人、開立股利憑單給股東。
- 根據《稅務條例》，大家需依時提交準確的報稅表和備存紀錄等，否則會被判處罰款，再加徵相等於少徵稅款3倍的罰款，負責人甚至面對監禁刑罰。
- 理論上，若企業當年度有應評稅利潤，即使沒有收到報稅表，仍有責任通知稅務局發出稅表。
- Bowtie在 2021 全年於直接銷售渠道中持續排行第一。
- 通常稅務員會參考您「營業項目前四項」，以及「負責人至國稅局領取購買證時的說明」做判斷。
- 可想而知作業的成本較高，也因此大多數會計師事務所，查帳的服務費都較書審申報高。
- 若公司於稅務調整後的財政為虧損（Loss Case），稅局未必會每年都發出稅表，有可能兩至三年才發出一次。
有關電子文件的指定規格、方式及程序，請瀏覽本局的提交電子資料網頁。 由 2011 年 3 月 25 日開始， 50% 的税務寬減進一步擴闊至包括從在該日或之後發行的到期期間少於 3 年的「短期債務票據」所得的利息收入及利潤。 現在給予在 2011 年 3 月 25 日前發行的「中期債務票據」的税務寬減及「長期債務票據」的税務豁免維持不變。 但是，在 2011 年 3 月 25 日該日或之後發行的符合資格的債務票據，如在收取或累算利息收入及利潤時，有關人士是該債務票據的發債人的相聯者，則上述的税務寬減或豁免將不適用。 十方廣華會計師事務所秉持「專業、熱誠、成長」的專業理念，提供公司記帳和報稅服務，集合會計師、記帳士、人資法令、財稅、企業管理等專業人才，深入了解每位客戶的需求，與您一起成長。
台大經濟系畢業，現任 Simpany 簡單開公司共同創辦人，能夠體會創業者的辛酸與視角、同時具備政府服務經歷，希望能將經驗整理分享、資源串接得更理想。 政府服務經驗包括：臺北市政府市政顧問、臺北市產發局顧問委員、經濟部中小企業處社企聚落發展委員等。 您公司的主要行業代號，在不知不覺中，稅務員已經明察秋毫的幫您決定好了！ 稅務員會透過觀察您公司登記的營業項目、負責人的說明、各方的資料顯示，去核定屬於您公司的「行業代號」。
正所謂「萬事起頭難」，面對沒有經歷過的東西難免有些緊張，很多SME初創公司企業老闆，剛開公司後便已經問定我們幾時要報稅，報稅流程如何云云。 無限公司分為 2 大類，分別是獨資經營和合資經營，前者泛指僅由一人主理生意，後者則指與他人合資的業務。 全部所得合併計稅：股利所得併入綜合所得總額課稅，並按股利金額8.5%計算可抵減稅額，每一申報戶以8萬元為限。 2.單一稅率（28%）股利所得分開計稅：股利所得按28%稅率分開計算應納稅額，再由納稅義務人合併報繳。 ● 營利事業之總機構在中華民國境外，而有中華民國來源所得者，應就其中華民國境內的營利事業所得，依法課徵營利事業所得稅。
待税務局其後評定有關課税年度的應評税利潤並作出評税時，已繳付的暫繳税款會用來抵銷所評定的利得税。 你可選擇以電子記錄代替紙張形式收取關於提交報稅表、評稅及繳稅的通知書及文件。 如你是「税務易」帳戶持有人，可透過「税務易」就受僱工作入息、業務利潤和物業收入處理電子申請緩繳暫繳税，並會即時收到申請確認。 假如公司在有關課稅年度的營業總額低於 HK$2,000,000，則無須於報稅時遞交核數證明，但公司必須保留有關資料，以待日後評稅主任查閱時呈交。 不過，首次報稅的公司可享有較長期限，稅務局會主動給予新公司額外 2 個月時間，即總共 3 個月時間填寫報表並提交，但不允許再次申請延期。 ※註2：本篇講述對象主要為公司組織，若小規模營業人或每月營業額＜20萬的免用統一發票之獨資合夥組織，其營業稅採核定課稅，稅率為1%，每3個月繳納一次。
行業代號與營業項目不同，可以 在這裡查看所有行業代號和對應稅率。 然而，很多小公司剛開始創業時，因為對於稅務不了解、也不懂得分辨哪些屬於正式的單據。 校長兼撞鐘，無暇兼顧帳務健全，憑證遺失或不齊全在所難免。 如果要求所有公司都要用查帳申報，可想而知有一定的難度，也會有公司覺得不公平：公司明明沒有賺這麼多錢，卻因為無法舉證所有憑證，而要繳很多營所稅。 可想而知，這種作法是最精準的，可以得知公司到底賺多少錢、要繳多少所得稅。
你已停止經營或會在該課税年度結束前停止經營你的行業、專業或業務，而且就該課税年度須評估的應評税利潤，少於或可能會少於上一年度應評税的利潤，或少於或可能會少於暫繳年度的評估利潤。 根據《稅務條例》，大家需依時提交準確的報稅表和備存紀錄等，否則會被判處罰款，再加徵相等於少徵稅款3倍的罰款，負責人甚至面對監禁刑罰。 如果在大概時間尚沒有收到稅表，或遺失了稅表，公司可寫信向稅局補領，稅表將會重新寄至公司註冊地址。
這篇文章將帶您一次瞭解營業稅、營利事業所得稅是什麼，和成立公司可能會面對的稅務問題。 台北國稅局表示，在中華民國境內無固定營業場所或營業代理人的國外營利事業，如有境內來源所得，應由扣繳義務人在給付時依規定扣繳；若外國營利事業在台設有分支機構或營業代理人，則由營業代理人依《所得稅法》規定申報境內所得，繳納營所稅。 2022年4月，廣州獲批成為大陸第三批數位人民幣試點地區，廣東省稅務局積極佈局、探索數位人民幣在稅費繳納場景上的應用。
